АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ БАНКОВСКОГО СЕКТОРА ПРИМОРСКОГО КРАЯ
№9,
Экономические науки
Абрамова Алена Валерьевна
Ключевые слова: БАНКОВСКИЙ СЕКТОР; ПРИМОРСКИЙ КРАЙ; БАНКОВСКАЯ ЛИКВИДНОСТЬ; АНАЛИЗ; БАНК; BANKING SECTOR; PRIMORSKY KRAI; BANKING LIQUIDITY; ANALYSIS; BANK.
Одним из важнейших направлений финансового анализа является анализ ликвидности коммерческого банка, то есть оценка способности банка своевременно выполнять свои обязательства по возврату вложенных в него средств с выплатой соответствующего вознаграждения.
Банковская ликвидность представляет собой способность коммерческого банка отвечать по всем своим обязательствам перед контрагентами своевременно и в полном объеме; она оказывает определяющее влияние на деятельность коммерческого банка.
Актуальность данной статьи обусловливается необходимостью анализа показателей ликвидности с целью сопоставлению их с нормативными для обеспечения надежной и устойчивой работы банковской системы Приморского края.
Для анализа ликвидности кредитных организаций Приморского края используем методику Агентства по страхованию вкладов. [2]
Группа показателей оценки ликвидности включает показатели ликвидности активов, ликвидности и структуры обязательств, общей ликвидности банка, риска на крупных кредиторов и вкладчиков, представлены в таблице. Показатели ликвидности активов состоят из показателя соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств, показателя мгновенной ликвидности и показателя текущей ликвидности, таблица 1.
Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств (ПЛ1) определяется как процентное отношение высоколиквидных активов к привлеченным средствам и рассчитывается по следующей формуле:
, где
Лам — высоколиквидные активы банка;
ПС — привлеченные средства.
Таблица 1 – Группа показателей оценки ликвидности кредитных организаций Приморского края за 2013-2016гг.
|
Показатели |
2013 г. |
2014 г. |
2015 г. |
2016 г. |
|
ПАО КБ Приморья «Примсоцбанк» |
||||
| ПЛ1 | 27.67% | 21.92% | 29.05% | 13.09% |
| ПЛ2 | 37.59% | 33.08% | 34.72% | 31.50% |
| ПЛ3 | -7.27% | 0.02% | -3.76% | -11.45% |
| ПЛ4 | 6.62% | 4.68% | 5.14% | 2.52% |
| ПЛ5 | 72.68% | 79.37% | 76.08% | 79.37% |
| РГЛ | 1.13 | 1.13 | 1.13 | 1.13 |
|
ПАО «Дальневосточный банк» |
||||
| ПЛ1 | 34.14% | 31.37% | 28.46% | 19.97% |
| ПЛ2 | 66.68% | 64.73% | 64.14% | 64.68% |
| ПЛ3 | -11.90% | 1.11% | 13.18% | 1.21% |
| ПЛ4 | 0.96% | 0.85% | 1.33% | 0.63% |
| ПЛ5 | 66.53% | 82.04% | 85.37% | 88.54% |
| РГЛ | 1.40 | 1.40 | 1.40 | 1.40 |
|
НКО «Расчетно-кассовый центр «Дальний Восток» (АО) |
||||
| ПЛ1 | 95.20% | 116.32% | 141.28% | 205.49% |
| ПЛ2 | 99.96% | 99.96% | 99.96% | 99.39% |
| ПЛ3 | — | -87.83% | -121.94% | -190.18% |
| ПЛ4 | — | — | — | — |
| ПЛ5 | 27.04% | 17.60% | 13.99% | 5.98% |
| РГЛ | 1.00 | 1.00 | 1.00 | 1.00 |
|
КБ «Приморье» (ПАО) |
||||
| ПЛ1 | 17.35% | 20.27% | 22.10% | 17.36% |
| ПЛ2 | 39.61% | 35.01% | 32.83% | 35.73% |
| ПЛ3 | -6.82% | -3.72% | 1.19% | -12.59% |
| ПЛ4 | 0.09% | — | 1.27% | — |
| ПЛ5 | 69.03% | 72.31% | 49.59% | 37.36% |
| РГЛ | 1.13 | 1.13 | 1.13 | 1.13 |
|
ПАО КБ «САММИТ БАНК» |
||||
| ПЛ1 | 27.45% | 28.37% | 37.73% | 40.94% |
| ПЛ2 | 41.42% | 40.79% | 15.74% | 19.57% |
| ПЛ3 | -19.41% | -7.30% | -21.62% | -32.45% |
| ПЛ4 | — | — | — | — |
| ПЛ5 | 73.05% | 98.65% | 83.25% | 84.56% |
| РГЛ | 1.27 | 1.33 | 1.00 | 1.00 |
|
ООО «Приморский территориальный коммерческий банк» |
||||
| ПЛ1 | 40.11% | 47.39% | 81.70% | 43.84% |
| ПЛ2 | 63.24% | 70.64% | 55.74% | 65.50% |
| ПЛ3 | -28.27% | -12.18% | -58.36% | -78.15% |
| ПЛ4 | 0.89% | 0.46% | — | — |
| ПЛ5 | 56.45% | 80.96% | 40.52% | 30.33% |
| РГЛ | 1.40 | 1.40 | 1.40 | 1.40 |
Показатель структуры привлеченных средств (ПЛ2) определяется как процентное отношение обязательств до востребования и привлеченных средств и рассчитывается по следующей формуле:
, где
Овм — обязательства (пассивы) до востребования;
Показатель зависимости от межбанковского рынка (ПЛ3) определяется как процентное отношение разницы привлеченных и размещенных межбанковских кредитов (депозитов) и привлеченных средств и рассчитывается по следующей формуле:
, где
ПСбк — межбанковские кредиты (депозиты) полученные;
СЗбк — межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные.
Показатель риска собственных вексельных обязательств (ПЛ4) определяется как процентное отношение суммы выпущенных банком векселей и банковских акцептов к собственным средствам (капиталу) и рассчитывается по следующей формуле:
, где
Ов — выпущенные банком векселя и банковские акцепты.
Показатель небанковских ссуд (ПЛ5) определяется как процентное отношение ссуд, предоставленных клиентам — некредитным организациям, и остатков средств на счетах клиентов – некредитных организаций и рассчитывается по следующей формуле:
, где
СЗнб — ссуды, предоставленные клиентам — некредитным организациям (включая ссуды, предоставленные физическим лицам).
Обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности (РГЛ) представляет собой среднее взвешенное значение коэффициентов, и рассчитывается по следующей формуле:
, где
баллi — оценка от 1 до 4 соответствующего показателя, определяется по таблице 2.
весi — весовая оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя, определяется по таблице 2.
Таблица 2 – Бальная и весовая оценки показателей группы показателей оценки ликвидности
|
Наименование показателя |
Условное обозначение |
Значения (%) |
Вес |
|||
|
Балл 1 |
Балл 2 |
Балл 3 |
Балл 4 |
|||
| Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств | ПЛ1 | >= 12 | < 12 и >= 7 | < 7 и >= 3 | < 3 | 2 |
| Показатель структуры привлеченных средств | ПЛ2 | <= 25 | > 25 и <= 40 | > 40 и <= 50 | > 50 | 2 |
| Показатель зависимости от межбанковского рынка | ПЛ3 | <= 8 | > 8 и <= 18 | > 18 и <= 27 | > 27 | 2 |
| Показатель риска собственных вексельных обязательств | ПЛ4 | <= 45 | > 45 и <= 75 | > 75 и <= 90 | > 90 | 2 |
| Показатель небанковских ссуд | ПЛ5 | <= 90 | > 90 и <= 140 | > 140 и <= 180 | > 180 | 1 |
Финансовая устойчивость кредитных организаций Приморского края по группе показателей оценки ликвидности признается удовлетворительной в случае, если значение РГЛ меньше либо равно 2,3 балла. В целом средний показатель кредитных организаций Приморского края по группе показателей оценки ликвидности составляет 1,2 балла, что меньше 2,3 баллов.
Таким образом, можно заключить, что финансовая устойчивость банковского сектора Приморского края за рассматриваемый период по группе показателей ликвидности является удовлетворительной.
Список литературы
- Инструкция Банка России от 28.06.2017 N 180-И «Об обязательных нормативах банков» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_220206/ (дата обращения: (28.08.2017).
- Указание Банка России от 11.06.2014 N 3277-У «О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_166974/ (дата обращения: (28.08.2017).