УДК 33

ПРОБЛЕМЫ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ

№40,

Экономические науки

Блег Анж Трезор

Ключевые слова: ФИНАНСОВОЕ СОСТОЯНИЕ; ФИНАНСОВАЯ УСТОЙЧИВОСТЬ; ЛИКВИДНОСТЬ; ТЕНДЕНЦИИ; ПРОБЛЕМАТИКА; РАЗВИТИЕ; ЭФФЕКТИВНОСТЬ; FINANCIAL CONDITION; FINANCIAL STABILITY; LIQUIDITY; TRENDS; PROBLEMS; DEVELOPMENT; EFFICIENCY.

Аннотация: В статье раскрывается проблематика финансовой устойчивости коммерческих банков, изучаются понятия финансовой устойчивости банков и их особенности.

Актуальность исследования. Проблема финансовой устойчивости коммерческих банков является одной из важнейших проблем отечественной экономики на современном этапе ее развития. Актуальность исследования обусловлена тем, что в современных условиях хозяйствования существенное влияние на экономику любой страны оказывает банковский сектор. В связи с этим возрастает роль анализа деятельности банковских учреждений.

Многие банки находятся под санацией и ликвидируют последствия собственной неправильной финансовой политики. В связи с этим основной задачей в данной статье можно назвать выявление путей стабилизации банковской системы через устранение проблем финансовой устойчивости банков [4].

Экономика страны, в период финансового кризиса, неустойчива и уязвима вследствие воздействия на нее внутренних и внешних факторов, что приводит к существенным изменениям и дисбалансу многих отраслей экономики, которые в свою очередь нарушают бесперебойное функционирование банковской системы [3].

Банковская система выполняет важные функции для стабильного денежного оборота, такие как аккумуляция и концентрации основной массы денежных средств, движение, распределение и перераспределение с учетом интересов различных экономических субъектов ресурсов государства. Сбои и внеплановые изменения банковской системы препятствуют выполнению возложенных функций, в результате чего происходит нарушение или потеря экономической связи между субъектами хозяйствования, что служит основной угрозой, как на макро, так и на микроуровне страны.

Повышение уровня экономической безопасности финансовых организаций, в частности банков, в современных условиях высокой турбулентности является важным фактором для стабильного функционирования российской финансовой системы. При этом высокий уровень устойчивости отдельных финансовых организаций может выступать как фактор, сдерживающий негативное влияние на всю банковскую и финансовую систему страны. Соответственно актуальным является вопрос диагностики финансовой устойчивости банков в целях раннего предупреждения возникновения факторов риска потери банком его финансовой устойчивости как составляющей для повышения уровня экономической безопасности. Также актуальность данного вопроса подтверждается политикой Банка России, который регулярно проводит «зачистки» в банковкой отрасли [3].

Банковский сектор оказался подготовленным к неожиданному мировому экономическому кризису благодаря предупреждающей политики Банка России в предыдущие годы. И несмотря на предостережения экономистов и исследователей, эпидемиологический кризис был преодолен с минимальными потерями для банковской системы. В большей степени на состояние банковского сектора и национальной экономики повлияла международная ситуация, уровень инфляции значительно вырос, рубль ослабел по отношению к мировым валютам, было введено рекордное количество санкций, ограничен экспорт и импорт множества товаров.

За 2017-2022 лет у более чем 440 кредитных организаций отозвана лицензия на осуществление банковских операций, что показывает неэффективность работы большого количества банков, а сама методика, используемая для анализа финансовой устойчивости банка нуждается в совершенствовании и уточнении для обеспечения стабильности финансовой системы и экономической безопасности.

Базовым аспектом стабильного функционирования является финансовая устойчивость, то есть способность банка в течение длительного промежутка времени поддерживать на должном уровне надежность, а также предупреждать и минимизировать риски. Понятие «финансовая устойчивость» является ключевым, так как оно в точности характеризует проблемы и направления развития банковского сектора.

Кризис в банковской системе России относится на данный момент ко второй категории: помимо банкротства самих банков, физические и юридические лица проявляют меньше активности — это касается как кредитов, так и депозитов. Основными причинами отзывов лицензий банков являются следующие факторы:

— высокорискованная кредитная политика;
— проведение сомнительных транзитных операций;
— несоблюдение требований законодательства в области ПОД/ФТ;
— нарушение нормативов достаточности капитала;
— неспособность удовлетворить потребности кредиторов;
— нарушение требований Центробанка;
— фальсификация отчётности.

Существует ряд факторов, негативно влияющих на изменение нормативов ликвидности баланса кредитных учреждений.

1. Недокапитализация кредитных учреждений.

Докапитализация проводится государством для государственных и частных банков в виде субординированного кредита с целью сохранения стабильности банковской системы. Если данного кредита, приуроченного к основному капиталу, недостаточно для исполнения обязательств, банк может признать себя неплатёжеспособным.

2. Значительный объем просроченной задолженности по ссудам банка.

Одной из главных причин, влияющей на сокращение ликвидности баланса, является наличие и рост просроченной ссудной задолженности. Большое значение рисков по невозврату ссуд, объясняется тем, что банки принимают на себя риски, которые несут на себе его клиенты. Отсюда вытекает основная концепция любого коммерческого банка: «Надежный клиент — устойчивый банк». Но устойчивость банков зависит не только от надежности клиентов, но и от банковских менеджеров[2].

3. Рассогласованность активов и пассивов по срокам.

Это наиболее частый фактор нарушения ликвидности банка. В целях сокращения рассогласованности активов и пассивов по срокам банка необходимо:

— диверсифицировать малоликвидные активы в более ликвидные;
— привлекать вклады на более длительный срок хранения, но не в ущерб процентной прибыли;
— использовать дополнительные источники привлечения ресурсов.

В дальнейшем для избежания нарушения ликвидности банкам необходимо заранее собрать информацию, оценить её и спланировать движение денежных потоков по отдельным периодам для того, чтобы получить максимальную возможность сократить разрыв еще до того, как станет слишком поздно.

4. Рассогласованность активов и пассивов по видам валют.

В настоящее время банки активно осуществляют операции в иностранной валюте, но наличие активов и пассивов в иностранной валютах только усложняет процесс управления ликвидностью. Практика показывает, что во время кризиса банки не всегда способны мобилизовать местную валюту на покрытие своих потребностей в иностранной валюте.

Несмотря на то, что установленный сублимит на открытую валютную позицию сдерживает рассогласованность активов и пассивов по видам валют, коммерческие банки могут иметь отрицательный результат от переоценки баланса (в зависимости от рассогласованности активов и пассивов по видам валют) и соответственно недостаток ресурсов для расчетов по своим обязательствам. Таким образом, если курс валюты растет, то для банка выгодна длинная валютная позиция (А>П), если падает, то короткая (А<П). Выводы. Таким образом, можно увидеть, что для поддержания финансовой устойчивости банков необходимо больше внимания уделять внутренней устойчивости кредитных учреждений, которая, прежде всего, зависит от профессионального руководителя. Для усиления финансовой устойчивости банкам необходимо контролировать достаточность и качество собственного капитала, поддерживать качество активов через соблюдение целесообразности структуры активов, привлекать на обслуживание финансово устойчивых клиентов, планировать движение денежных потоков по отдельным периодам, отслеживать степень рискованности активов и создавать резервы, соблюдать соотношение сроков привлечения и размещения ресурсов, а также в пределах рекомендованного норматива соблюдать соотношение привлеченных и размещенных ресурсов по видам валют.

Список литературы

  1. Абрамов К.Н. Финансовая устойчивость банков: проблемы и пути решения // Кронос. 2019. №12 (39). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/finansovaya-ustoychivost-bankov-problemy-i-puti-resheniya (дата обращения: 29.11.2022).
  2. Рубцова, В. Л. Проблемы финансовой устойчивости коммерческих банков Российской Федерации / В. Л. Рубцова. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2018. — № 47 (233). — С. 280-284. — URL: https://moluch.ru/archive/233/54164/ (дата обращения: 29.11.2022)
  3. Григорьева К.В. Совершенствование методики анализа финансовой устойчивости банка в целях повышения экономической безопасности // Национальная безопасность / nota bene. 2022. №3. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/sovershenstvovanie-metodiki-analiza-finansovoy-ustoychivosti-banka-v-tselyah-povysheniya-ekonomicheskoy-bezopasnosti (дата обращения: 29.11.2022).
  4. Мережная И.Р. Оценка влияния пандемии covid-19 на финансовую устойчивость российских системно значимых БАНКОВ // Финансовые рынки и банки. 2022. №4. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/otsenka-vliyaniya-pandemii-covid-19-na-finansovuyu-ustoychivost-rossiyskih-sistemno-znachimyh-bankov (дата обращения: 29.11.2022).